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【原創】財富傳承——保險優勢之資產隔離

來源:華南婚姻家事法律研究中心 作者:李小非律師 時間:2015-11-12 15:01:00


近年來,伴隨著我國經濟的持續發展,私人財富快速累積。瑞士信貸集團(瑞信)于2015年10月13日發布的全球財富報告顯示,中國取代日本成為全球第二富裕國家,僅次于美國。以中產階級人數計中國為全球之冠,達1.09億名。隨著財富的累積,人們對財富管理的需求明顯增加,特別是財富傳承領域。如何將傳承資產有效隔離,避免資產在各種難以預料的風險中侵蝕稀釋,從而保證財富傳承的順利進行?答案是要建立一整套全面、系統的財富傳承和保護機制,而保險是其中非常重要的工具之一。

 

企業資產與個人財產的隔離

企業資產和個人財產不分家的管理模式在中國的中小型私營企業中很常見。企業主在創業初期將全部身家投入企業經營,與企業共存亡,創業成功后,把企業當成自己的錢袋子,隨意取錢用于個人消費。這樣的管理模式很危險,企業資產與個人財產混同,一旦企業破產,個人將面臨連帶清償債務的風險,導致個人財產流失。為了規避這樣的法律風險,建議經營企業時應盡量選擇設立有限責任公司,并嚴格區分公私資產,避免個人承擔無限責任。同時,建議通過購買保險等有利于科學管理財富的產品,建立起隔離企業運營風險與私人財富的防火墻。根據《保險法》第23條第三款規定,任何單位和個人不得限制被保險人或受益人取得保險金的權利。因此,在財富傳承規劃中,企業家們更應該把這道防火墻建立起來,否則,一旦企業經營面臨危機,傳承下去的可能就不是財富,而是債務了。

個人財產與夫妻財產的分界線

《婚姻法》明確了夫妻在婚姻關系存續期間繼承或贈與所得的財產,歸夫妻共同所有。遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方所的情形除外。根據該規定,夫妻關系存續期間法定繼承的遺產都只能作為夫妻共同財產處理。一旦發生婚變,上一輩人積累的寶貴財富將面臨被分割的法律風險。如今離婚率攀升,《婚姻法》及相關司法解釋雖一定程度上限制了動機不純的婚姻投機者,但僅僅依靠婚姻法律制度還無法對傳承資產進行有效保全和隔離。中國的中產階級是在改革開放中富起來的,這些人群的子女目前普遍到了適婚年齡。子女在繼承父母積累的財富后,面對不理想的婚姻和因此而產生的財產分割問題,僅憑遺囑和贈與已難以滿足其安全穩定地繼承財富的愿望。而保險正是解決該問題的有效工具,根據《保險法》第42條的規定,被保險人死亡后,保單有明確指定受益人的,該保險金不被作為被保險人的遺產處理。保險人有義務根據保險合同的約定,將保險金直接給付給受益人,而且該保險金只屬于受益人所有的財產。

答疑解惑:

1.企業主購買的保險是否一定能與企業債務隔離?

企業主購買的保險能否與企業債務隔離,關鍵取決于購買保險的資金來源是否是企業主的合法收入。如果企業主因為預判到企業未來經營不善、債臺高筑的情況,將企業資金挪為己用購買保險,是無法獲得法律保護的。首先,公私分明是保險能起隔離作用的基礎;其次,在尚未預見或遭遇事業瓶頸之時就有意識地運用保險工具科學管理財富,才是值得稱道的理財理念。
 
2.父親在女兒婚前為自己購買了大額的人壽保險并指定女兒為受益人,女兒婚后父親去世,女兒獲得的保險理賠金是否夫妻共同財產?

根據《保險法》第42條的規定,被保險人死亡后,保單有明確指定受益人的,該保險金不作為被保險人的遺產處理。因此,該筆理賠金并非父親的遺產。同時,該筆理賠金的獲得女兒的配偶沒有任何關系,其反映的是個人對保險標的利益,該保險金用以填平的是一方的損失,對于配偶另一方而言,“無損失,無補償”,所以該筆理賠金雖在女兒婚姻關系存續期間獲得,但并非夫妻共同財產。

案例分析:

王女士一家家境殷實,屬于典型的中產階級家庭,唯一的女兒已到了適婚年齡。王女士與丈夫就如何將財富傳承給女兒發生了分歧。丈夫主張直接將房產及公司股權過戶到女兒名下,而王女士認為直接給女兒現金,用起來更方便。除此之外,王女士與丈夫還擔心,一旦女兒發生婚變,會不會給女兒帶來人財兩空的雙重打擊。為了規避風險,王女士建議女兒和女婿簽訂婚前財產協議,但是女兒與女婿感情正處甜蜜期,女兒不愿意簽訂該協議。王女士與丈夫無奈,但心中的憂慮一直揮之不去。

其實,王女士與丈夫的擔心是完全有必要的,因為王女士與丈夫的方案都有明顯的缺陷。加之女兒不愿意簽訂婚前財產協議,該財富傳承方案的風險就更大了。首先,關于王女士丈夫的房產和股權過戶的方案,房產或企業股權價值隨企業發展而不斷變化,房產政策變化和公司經營不善等狀況均有可能導致資產貶值甚至更為惡劣的情況出現。這樣無疑難以達到保障女兒日后衣食無憂的愿望;其次,婚后房產的租金和股權的分紅收益在離婚時也將面臨夫妻共有財產分割的風險。至于王女士的現金方案,女兒雖然對現金擁有絕對支配權。但如果婚后女婿因投資或借款等理由提出調用這筆現金,女兒會左右為難,在沒有協議的前提下夫妻共同使用該筆資金,那么該筆資金將面臨難以預測的風險。

如何實現王女士與丈夫的心愿,將財富傳承給女兒,保障其日后衣食無憂?購買保險產品是不錯的選擇。王女士與丈夫通過購買保險,指定女兒為受益人。在保險合同履行完畢后,王女士的女兒便可以定期、定額的領取保險金,確保衣食無憂。如果面臨婚姻破裂,該保險金作為女兒的個人財產不會被分割。如此一來,在不簽訂婚前財產協議并避免影響女兒女婿感情的前提下,王女士與丈夫傳承財富的愿望也可得以實現。

當然,針對家庭財富的不同形態以及當事人實現財富傳承的不同要求,傳承的方案也會有不同的設計和考量。
 

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